アメリカで株式投資を始めると、気になるのが「株で儲かったら税金はいくら払うの？」という問題です。
例えば、NVIDIAなどの米国株を$10,000で購入して$15,000で売却した場合、$5,000の利益が出ます。
では、この$5,000にいくら税金がかかるのでしょうか？
結論からいうと、アメリカの株式投資では主に、
① 株を売却した利益
② 配当金
③ 株を売却した損失
の3つを理解しておけば、基本的な仕組みはそれほど難しくありません。
特に重要なのが、株をどのくらいの期間保有していたかです。
一般に、
| 保有期間 | 税金の扱い |
|---|---|
| 1年以下 | Short-Term Capital Gain（短期） |
| 1年超 | Long-Term Capital Gain（長期） |
となり、短期の純利益は通常所得として課税される一方、長期の純キャピタルゲインには所得に応じて優遇された税率が適用されることがあります。Internal Revenue Service
まずは具体例から見てみましょう。
株で$5,000儲かったら税金はいくら？
例えば、
NVIDIAを$10,000で購入
↓
$15,000で売却
したとします。
利益は、
$15,000 − $10,000 ＝ $5,000
です。
この$5,000がキャピタルゲイン（Capital Gain）です。
ただし、$5,000に必ず同じ税率がかかるわけではありません。
ポイントになるのが保有期間です。
例① 6か月で売却した場合
$10,000で買った株を6か月後に$15,000で売却。
利益：$5,000
保有期間が1年以下なので、原則としてShort-Term Capital Gainです。
短期キャピタルゲインの純利益は給与などと同じ通常所得の税率で課税されます。Internal Revenue Service
つまり、
「株だから一律15%」
というわけではありません。
給与などほかの所得と合わせて税率が決まります。
例② 1年を超えてから売却した場合
同じ株を1年以上保有してから$15,000で売却したとします。
利益は同じ$5,000です。
しかし今度はLong-Term Capital Gainとなり、一般的な株式の長期純キャピタルゲインには、課税所得などに応じて0%・15%・20%の税率が適用されます。Internal Revenue Service
つまり、
同じ$5,000の利益でも、保有期間によって税金が変わる可能性がある
ということです。
※実際の税額は申告区分、課税所得、ほかのキャピタルゲイン・ロスなどによって変わります。また、高所得者にはNet Investment Income Tax（NIIT）が関係する場合があります。
株価が上がっただけでは税金はかからない？
ここも初心者には重要です。
例えば、
$10,000で買った株が$20,000になった
とします。
含み益は$10,000あります。
しかし、まだ売却していなければ、通常この値上がりだけを理由に連邦所得税のキャピタルゲインを申告するわけではありません。
売却して初めて利益が確定します。
具体例
購入：$10,000
現在の価値：$20,000
売却：していない
→ 含み益 $10,000
一方、
購入：$10,000
売却：$20,000
→ 実現利益 $10,000
となり、この売却による利益が税金の計算対象になります。
配当金には何％の税金がかかる？
株を売却していなくても、配当金（Dividend）を受け取れば原則として課税対象になります。
アメリカの配当は、大きく次の2種類に分けられます。
| 配当の種類 | 連邦税の基本的な扱い |
|---|---|
| Ordinary Dividend | 通常所得として課税（10%〜37%） |
| Qualified Dividend | 原則 0%・15%・20% |
Qualified Dividendは一定の条件を満たした配当で、長期キャピタルゲインと同じ優遇税率が適用されます。
Ordinary Dividendは何％？
Ordinary Dividendは、給与などの通常所得と合わせて課税されます。
2026年の個人の連邦所得税率は、
10%・12%・22%・24%・32%・35%・37%
の7段階です。Internal Revenue Service
例えば、自分の追加所得に適用される限界税率が22%の人が、Ordinary Dividendを$1,000受け取った場合、単純化すると、
$1,000 × 22% ＝ $220
が連邦所得税の目安になります。
※実際の税額は他の所得・控除・申告区分などによって決まるため、「配当金そのものに一律22%」という意味ではありません。
Qualified Dividendなら0%・15%・20%
一方、Qualified Dividendは税制上優遇されており、0%・15%・20%のいずれかの税率が適用されます。Internal Revenue Service
2026年の基準は次のようになっています。
| 申告区分 | 0%の上限 | 15%の上限 | それを超える部分 |
|---|---|---|---|
| Single | $49,450 | $545,500 | 20% |
| Married Filing Jointly | $98,900 | $613,700 | 20% |
| Head of Household | $66,200 | $579,600 | 20% |
ここで注意したいのは、この金額は「配当金だけ」の金額ではなく、課税所得とQualified Dividend・長期キャピタルゲインとの関係で判定されることです。
そのため、
「配当が$10,000以下なら税率0%」
という意味ではありません。
具体例｜年間$5,000のQualified Dividendを受け取ったら？
例えば、米国株やETFから年間$5,000のQualified Dividendを受け取ったとします。
その$5,000がすべて15%の税率帯に入るケースなら、
$5,000 × 15% ＝ $750
となり、連邦税は$750が目安です。
同じ$5,000でもOrdinary Dividendで、自分の限界税率が24%の部分に入るケースなら、単純化すると、
$5,000 × 24% ＝ $1,200
です。
つまり、
Qualified Dividend：$750
Ordinary Dividend：$1,200
という違いが出る可能性があります。
これが「配当の種類を確認した方がいい」大きな理由です。
Qualified Dividendになる条件は？
「米国株の配当なら全部15%」というわけではありません。
一般的な普通株では、Qualified Dividendになるために、米国企業または一定の外国企業からの配当であることなどに加えて、原則として権利落ち日の60日前から始まる121日間のうち、60日を超えて保有するという保有期間要件があります。Internal Revenue Service
そのため、配当を受け取る直前に株を購入して、すぐ売却した場合などはQualified Dividendにならない可能性があります。
また、REITなどの分配金は通常の株式配当と税務上の扱いが異なる場合があります。
自分の配当は1099-DIVで確認
証券会社から翌年に届くForm 1099-DIVを見ると確認できます。
Box 1a：Total Ordinary Dividends
Box 1b：Qualified Dividends
なお、配当を自動的に株へ再投資していても、課税口座では原則として受け取った年の課税対象です。
また、高所得者の場合は、別途**3.8%のNet Investment Income Tax（NIIT）**がかかることがあります。
配当を再投資しても税金はなくならない
もう一つ注意したいのがDividend Reinvestment（配当再投資）です。
配当金を現金で受け取らず、自動的に同じ株やETFの購入に回していても、課税口座では原則として配当を受け取った年の課税対象になります。
「現金として引き出していない＝税金がかからない」ではありません。
株で損したら税金を減らせる？
今度は逆のケースです。
例えば、
A株：+$5,000
B株：−$3,000
だったとします。
単純に$5,000すべてが最終的な純利益になるわけではありません。
利益と損失を相殺して、
$5,000 − $3,000 ＝ $2,000
となります。
これがキャピタルロスを利用する大きなメリットです。
$5,000損した場合はどうなる？
例えば、その年に株で
−$5,000
の純キャピタルロスがあり、相殺するキャピタルゲインがなかったとします。
一定の条件のもと、キャピタルロスがキャピタルゲインを上回った場合、年間最大$3,000（Married Filing Separatelyは$1,500）まで通常所得から控除できます。
残った損失は翌年以降へ繰り越せます。Internal Revenue Service
単純化すると、
今年の損失：$5,000
今年使える損失：最大$3,000
残り：$2,000 → 翌年へ
というイメージです。
年末の損切りで注意したいWash Sale Rule
そこで、
「含み損の株を12月に売って損失を確定させれば節税できるのでは？」
と考える人もいるでしょう。
これはTax-Loss Harvestingと呼ばれる方法ですが、注意したいのがWash Sale Ruleです。
例えば、
12月20日
A株を−$2,000で売却
して、
数日後に
同じA株を買い戻す
といった取引です。
IRSのWash Sale Ruleでは、損失を出した売却の前後30日以内に「substantially identical（実質的に同一）」な株式・証券を取得した場合、その損失をすぐに控除できないことがあります。Internal Revenue Service
しかも注意したいのは、
IRAやRoth IRAで買い戻すケース
もルールの対象になり得ることです。IRS Publication 550にも明記されています。Internal Revenue Service
年末に損出しする場合は、単純に
「売ってすぐ買い戻せばいい」
とは考えない方が安全です。
確定申告では1099-Bと1099-DIVを確認
では実際に確定申告するときは、何を見ればよいのでしょうか。
米国の証券会社を利用している場合、翌年に主に確認するのが、
Form 1099-B
→ 株などの売却
Form 1099-DIV
→ 配当・分配金
です。
1099-Bでは、対象となるCovered Securityについて取得日、Short-Term/Long-Term、Cost Basis、Wash Saleによって認められなかった損失などが報告されます。Internal Revenue Service
そのため、
「自分で1年間の取引を一から計算しなければならない」
と必要以上に心配する必要はありません。
ただし、古い株や他社から移管した株などではCost Basisを自分で確認する必要があるケースもあります。
アメリカは州によって株の税金も違う
ここも日本とは大きく違うところです。
ここまで説明したのは主にFederal Tax（連邦税）です。
アメリカでは居住州によって州所得税の扱いも確認する必要があります。
そのため、
「Long-Term Capital Gainだから税率15%だった」
＝「最終的な税金も15%」
とは限りません。
自分が住んでいる州の税制も確認しましょう。
401(k)やIRAの中で投資する場合は別
ここも重要です。
この記事で説明している株の売却益や配当の税金は、基本的に通常の課税証券口座（Taxable Brokerage Account）を前提にしています。
401(k)やIRAなどの税制優遇口座では扱いが異なります。
「老後まで使わない投資資金なら、通常の証券口座だけでいいのか？」
という人は、こちらの記事も合わせて読むと理解しやすくなります。
👉 401(k)とは？アメリカの企業型確定拠出年金をわかりやすく解説
👉 IRAとは？Traditional IRAとRoth IRAの違いを日本人向けに解説
HSAでも投資できる場合がある
HSAを利用できる人の場合、HSA残高を投資に回せるサービスもあります。
HSAには通常の証券口座とは異なる税制上の特徴があるため、医療費用の資金と長期投資をどう組み合わせるか考える価値があります。
👉 HSAとは？アメリカの医療費を節税できる制度をわかりやすく解説
まとめ｜米国株の税金は「売却・配当・損失」の3つを覚えよう
アメリカで米国株に投資する場合、まず覚えておきたいのは次のポイントです。
- 株価が上がっただけでは、通常キャピタルゲイン課税は発生しない
- 売却して利益が出るとキャピタルゲインになる
- 1年以下と1年超では税金の扱いが違う
- 配当金も課税対象
- 配当を再投資しても課税対象になり得る
- 売却損はキャピタルゲインと相殺できる
- 純損失は条件を満たせば年間最大$3,000まで通常所得から控除できる
- 余った損失は翌年以降へ繰り越せる
- 年末の損出しではWash Sale Ruleに注意する
米国株の税金というと難しく感じますが、最初は、
「売った利益」
「受け取った配当」
「売った損失」
の3つに分けて考えれば理解しやすくなります。
そして翌年、証券会社から届く1099-Bと1099-DIVを必ず確認・保管しておきましょう。
税率や所得基準は変更されることがあるため、申告時にはIRSのCapital Gains and Losses公式ページやIRSのDividends公式ページで最新情報を確認してください。
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