アメリカの確定申告、Tax Return（タックスリターン）は、日本の会社員にとっての年末調整よりも「自分でやること」が多い手続きです。
会社員なら、勤務先から届くW-2を使って、オンラインの税務ソフトや税理士を通じて申告するのが一般的です。
「会社が税金を天引きしているのに、なぜ自分で申告するの？」
と最初は戸惑うかもしれません。
でも基本的には、
1年間にいくら稼いだか
→ いくら税金を払ったか
→ 払い過ぎか、不足しているかを精算する
という手続きです。
W-2だけなら比較的シンプルですが、
- 副業
- 株式投資
- 銀行利息
- 日本の銀行口座
- 日本での収入
などがあると必要書類が増えます。
そのため、年が明けたら少しずつ書類を集めておくのがおすすめです。
アメリカの確定申告「Tax Return」とは？
Tax Returnとは、前年の1月1日から12月31日までの収入と税金を申告し、最終的な税額を計算する手続きです。
日本の確定申告に近い仕組みですが、アメリカでは会社員でも自分で申告するのが一般的です。
会社員の場合、毎回の給料から連邦税や州税などが天引きされています。
しかし、その金額が必ずしも年間の正しい税額とは限りません。
そこでTax Returnで、
「本来払う税金はいくらだったのか？」
を計算します。
払い過ぎていれば還付され、不足していれば追加で支払います。
つまり、Tax Refund（還付金）はボーナスではなく、基本的には払い過ぎた税金が戻ってくるものです。
連邦税と州税は別に考える
アメリカのTax Returnでは、大きく分けて、
- Federal Tax（連邦税）
- State Tax（州税）
があります。
連邦税はIRSへ申告します。
州税については、住んでいる州によって大きく違います。
例えば、州によっては個人所得税がないため、州の所得税申告が不要な場合もあります。
一方、州所得税がある地域では、連邦税とは別に州への申告が必要になることがあります。
「Federalを出したから全部終わり」と思わず、自分が住んでいる州のルールも確認しましょう。
誰がTax Returnをするの？
申告が必要かどうかは、
- 年間収入
- 年齢
- Filing Status
- 扶養家族
- 税務上の居住者・非居住者
- 副業や投資の有無
などによって変わります。
例えば、
- アメリカで会社員として働いている
- Uberやフリーランスなどの副業をしている
- 株やETFを売却した
- 配当や銀行利息を受け取った
といった場合は、Tax Returnに関係してくる可能性があります。
グリーンカード保持者やビザ滞在者は注意
在米日本人の場合、ここは少し複雑です。
グリーンカード保持者は、日本に滞在している期間があっても、原則としてアメリカの税務上の居住者として扱われるケースがあります。
また、ビザ滞在者の場合も、
- ビザの種類
- アメリカ滞在日数
- 渡米した年
- 帰国した年
などによって扱いが変わります。
特に、
渡米初年度・帰国年・Fビザ・Jビザ
などは判断が複雑になりやすいので、分からない場合は税務専門家へ確認した方が安心です。
Tax Returnの期限はいつ？
個人のFederal Tax Returnは、通常翌年4月15日ごろが期限です。
ただし、土日や祝日の関係で日付が変わることもあります。
毎年、
「今年のTax Dayは何月何日か？」
をIRS公式サイトで確認しましょう。
州税の締め切りも必ずしもFederalと同じとは限りません。
間に合わない場合は延長できる
「書類がそろわない」
「税理士との準備が間に合わない」
という場合は、Form 4868などを使って申告期限を延長できる制度があります。
ただし、ここで重要なのが、
申告期限の延長＝納税期限の延長ではない
という点です。
追加で税金を払う見込みがある場合は、期限までにある程度の金額を支払っておかないと、利息やペナルティーが発生する可能性があります。
「延長したから10月まで何もしなくていい」と考えないようにしましょう。
まず集めたいのはW-2と1099
Tax Returnを始める前に、まず必要な書類を集めます。
年明けから、
- 郵便
- 勤務先の従業員ポータル
- 銀行
- 証券会社
などを確認しましょう。
届いた書類は、Tax Return用のフォルダを作ってまとめておくと楽です。
会社員ならまずW-2を確認
会社員にとって一番基本となるのがW-2です。
W-2には、
- 年間給与
- Federal Taxの天引き額
- State Tax
- Social Security Tax
- Medicare Tax
などが記載されています。
通常は翌年1月末ごろまでに勤務先から発行されます。
例えば、
年収60,000ドルで、給与から税金が天引きされている
という場合、その年間給与と天引き額をW-2を見ながら申告します。
W-2を受け取ったら、金額だけでなく、
- 名前
- 住所
- Social Security Number
などに間違いがないかも確認しましょう。
1099は副業・利息・投資などで登場する
1099は1種類ではありません。
収入の種類によっていくつかあります。
代表的なのは次のとおりです。
| 書類 | 主な内容 |
|---|---|
| 1099-NEC | フリーランス・業務委託など |
| 1099-INT | 銀行利息 |
| 1099-DIV | 株・ETFなどの配当 |
| 1099-B | 株・ETFなどの売却 |
| 1099-K | 決済サービスなどを通じた取引 |
例えば、証券口座で株を売却した場合、1099-Bが発行されることがあります。
株を売っていなくても、配当を受け取れば1099-DIVが発行される場合があります。
証券会社のサイトには、
Tax Documents
というページが用意されていることが多いので、年明けに確認してみましょう。
株式投資の税金についてはこちらで詳しく解説しています。
👉 【2026年版】アメリカで米国株に投資したら税金はいくら？売却益・配当・損失をわかりやすく解説
日本の銀行口座や収入も忘れない
在米日本人が特に注意したいのが、日本にある資産や収入です。
アメリカの税務上の居住者に該当する場合、アメリカ国内の収入だけではなく、海外の収入も申告対象になることがあります。
例えば、
- 日本の銀行口座の利息
- 日本の証券口座の配当
- 日本株の売却益
- 日本の不動産収入
- 日本で受け取った給与
などです。
「日本で得たお金だから、アメリカには関係ない」
とは限りません。
FBARはTax Returnとは別の報告
日本の銀行・証券口座を持っている人は、FBARという言葉も知っておきましょう。
FBARはTax Returnそのものではなく、一定条件を満たす海外金融口座を報告する制度です。
例えば、
- 日本の普通預金
- 定期預金
- 証券口座
などが関係することがあります。
税金を払うための制度ではありませんが、対象者が提出しなかった場合の扱いは軽くないため、海外口座がある人は確認しておきましょう。
日米両方で税金を払うの？
日本にも収入があると、
「日本でもアメリカでも税金を払うの？」
と心配になると思います。
実際には、外国税額控除や租税条約など、二重課税を調整する仕組みが関係する場合があります。
ただし、
- 所得の種類
- 居住地
- 国籍・在留資格
- 税務上の居住者判定
などによって扱いが変わるため、ここは一律には判断できません。
日本の給与、不動産、投資、相続・贈与などがある場合は、日米税務に詳しい専門家へ相談するのがおすすめです。
Tax Returnは自分でできる？
W-2だけのシンプルな会社員なら、オンライン税務ソフトを使って自分で申告する人も多いです。
基本的には画面の質問に答えながら、
W-2の数字を入力
↓
控除などの質問に回答
↓
税額を確認
↓
電子申告
という流れです。
還付金がある場合は、銀行口座へのDirect Depositを指定することもできます。
初心者が使いやすい代表的な税務ソフト・サービスとしては、次のようなものがあります。
TurboTax
アメリカで知名度の高いTax Returnソフトのひとつです。
W-2などの書類をアップロードし、画面の質問に答えながら進められるため、初めて自分で申告する人でも比較的使いやすいです。シンプルなForm 1040については無料対象となるケースもありますが、投資・副業などが加わると有料プランが必要になることがあります。TurboTax
H&R Block
H&R Blockも、オンラインでTax Returnを作成できる定番サービスです。
自分で申告するオンライン版だけでなく、必要に応じて税務専門家へ相談できる選択肢もあります。W-2や1099などの税務書類を準備して、画面に沿って申告を進めます。H&R Block Tax preparation company
FreeTaxUSA
コストを抑えて自分で申告したい人の選択肢です。
FreeTaxUSAでは、Federal Tax Returnのオンライン申告を無料で提供しており、州税申告は別料金となっています。投資や副業など比較的多くの税務フォームにも対応しています。FreeTaxUSA
IRS Free File
所得など一定の条件を満たす場合は、IRSが案内するFree Fileを利用できる場合もあります。
対象条件や参加サービスは年度によって変わるため、毎年IRS公式サイトで確認しましょう。
どれを選べばいい？
かなりシンプルに分けるなら、
| こんな人 | 選択肢 |
|---|---|
| 初めてで分かりやすさ重視 | TurboTax |
| 必要なら専門家にも相談したい | H&R Block |
| 費用をなるべく抑えたい | FreeTaxUSA |
| 無料申告の対象か確認したい | IRS Free File |
という考え方で十分です。
ただし、日本の銀行口座、FBAR、海外収入、日本の証券口座、複雑な投資、副業などがある場合は、ソフトだけで自己判断しない方がいいケースもあります。
特に在米日本人の場合は、Tax Return自体より海外資産・海外口座の報告の方が複雑になることがあります。
こんな人は税理士に頼んだ方が安心
一方、次のような場合は、税理士やEnrolled Agentなどの税務専門家へ相談する価値があります。
- 日本を含む海外に銀行・証券口座がある
- 日本の不動産がある
- 副業・フリーランス収入がある
- 株式やETFの取引が多い
- 暗号資産取引が多い
- 結婚・離婚・出産があった
- 渡米・帰国した年
- ビザや永住権の状況が変わった
- IRSから通知が届いた
「全部税理士に任せればいい」というより、複雑になったら専門家を使うくらいで考えると分かりやすいです。
投資をしている人は税務書類を忘れずに
アメリカで株式投資をしている人は、証券会社から届く1099を忘れないようにしましょう。
特に、
- 株式売却
- ETF売却
- 配当
- 利息
などがあると、税務書類が増えます。
また、IRAなどの税制優遇口座は通常の証券口座とは税金の扱いが異なります。
👉 IRAとは？Traditional IRAとRoth IRAの違いを日本人向けに解説
Tax Return前に用意しておきたいもの
申告直前になって慌てないように、次のものをまとめておきましょう。
- 本人・配偶者・扶養家族のSSNまたはITIN
- W-2
- 各種1099
- 1098などの税務書類
- 前年のTax Return
- 還付金受取用の銀行口座
- 医療保険関係の書類
- 保育・教育費関連の書類
- 寄付の記録
- 日本を含む海外口座の情報
- 海外収入の記録
- 証券会社の年間Tax Documents
全部を一度に探すのではなく、届いたものから1つのフォルダへ入れていくだけでもかなり楽になります。
1099はあとから届くこともある
Tax Returnを早く終わらせたい人もいると思います。
ただし、早ければ早いほど良いとは限りません。
証券会社などの1099はW-2より遅く発行されることがあります。
さらに、一度発行された後にCorrected 1099（訂正版）が出る場合もあります。
投資をしている人は、必要書類がすべてそろったか確認してから申告した方が安心です。
Tax Returnが終わったらPDFを保管する
提出が終わったら、
- Tax ReturnのPDF
- W-2
- 1099
- 支払い記録
- 還付金の記録
などを保管しておきましょう。
過去のTax Returnは、
- 住宅ローン
- 移民関連手続き
- 金融機関
- 将来の税務確認
などで必要になることがあります。
私は、年ごとにフォルダを分けてPDFで保存する方法がおすすめです。
初心者向け｜Tax Returnの流れ
難しく見えますが、会社員なら基本的にはこの順番です。
① W-2を受け取る
↓
② 銀行・証券会社から1099がないか確認
↓
③ 日本の口座・収入を確認
↓
④ 税務ソフトまたは税理士を選ぶ
↓
⑤ FederalとStateを申告
↓
⑥ 還付または追加納税
↓
⑦ PDFを保存
この流れを覚えておけば、最初のTax Returnでもかなり整理しやすくなります。
まとめ｜まずはW-2と1099を集めよう
アメリカのTax Returnは、前年の収入とすでに支払った税金を精算する手続きです。
会社員なら、まずW-2を確認しましょう。
さらに、
- 副業 → 1099-NEC
- 銀行利息 → 1099-INT
- 配当 → 1099-DIV
- 株式売却 → 1099-B
などがないか確認します。
W-2だけのシンプルなケースなら、自分でオンライン申告する方法もあります。
一方で、
日本の口座・海外収入・副業・投資・渡米や帰国
などが絡むと、一気に複雑になります。
その場合は無理にすべて自分で判断せず、日本語で相談できる米国税務専門家を利用するのも選択肢です。
まずは年明けに、
「W-2・1099・日本関係の書類を1か所に集める」
ところから始めましょう。
投資をしている方はこちらもあわせて参考にしてください。
👉 【2026年版】アメリカで米国株に投資したら税金はいくら？
👉 IRAとは？Traditional IRAとRoth IRAの違いを日本人向けに解説
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